把握宏观脉络 洞悉行业趋势
GRASP THE MACRO CONTEXT INSIGHT INTO INDUSTRY TRENDS
商业计划书之现金流预估把控
现金流预估与把控
即便你的商业计划书显示的利润预测相当地好，但是如果你资金不足，那你永远也无法实现这个目标。因此现金比利润更重要。企业从来不会因为亏损而失败，但他们会因为没有现金来支付账单而倒闭。我们一般说会计计算的是利润，而业务才能带来现金，因此最重要的还是现金。利润预测和现金预测的关键差异在于收入和支付的时间。预期利润总额将花费很长时间才能和产生的现金相匹配。然而，在短时间内，你可能要允许以下两种类型的支出：设备和计算机软件，这些支出将在利润表上出现多年，但是在真实世界里它们就是立即支付的现金;通过股票收购来建立业务，这么做不会影响损益账户，但是依然会花费你的现金。如果现金流人的时间无法匹配你的现金支出，那么你可能无法支付账单，而生意也会就此失败。
假设你在银行账户还有10万美元的时候迈人了新的一年，每月你必须向供应商和员工支付1万美元;根据你的预期，一位客户会在8个月内向你支付20万美元。因此，你的收人是20万美元一你的成本是12万美元，在年末你会得到8万美元的利润，而银行账户里则会有18万美元。如表9-1所示。
然而，假设客户在8个月内并没有真正向你付款，他们直到第12个月才完成支付。那么你依然可以获得一些利润，但这里有一个问题如表9-2所示。
在第11个月的时候，你就没钱了。除非你能够筹集到更多的资金，否则你就有可能在获得付款前不得不终止交易。
业务的增长通常需要用现金来支持更大的库存、更高的借贷和更多的员工。然而，利润很少能达到支持这些资金的水平，因此就算你的获利情况还不错，你可能还是需要找银行借钱。在业务发展早期，你的初创成本或开办期损失也会比较高。
你会发现一切进展得都比你想象中的慢。此外，一项原本获利丰厚的业务也可能面临资金短缺的情况。
如上面的例子所示，现金预测依赖于对时间和总额的准确把控。你只能尽力做好你所能做的，尽管在未来12个月内的预测并不会那么准确，但你心中也很有把握，因为你的现金预测会告诉你哪些方面是需要重点关注的。
任何商业计划书都应该提供现金流预测。这份预测至少在第一年应该细化到每个月一并 且提供大最细节，而不只是行收人数据外加一行成本数据。这样做你就不会忘记任何重要的事情了。请记住，
查尔斯.狄更斯(Charles Dickens)笔下的米考伯先生'曾这么说：
...收.入20英镑，如果每年花销19英镑19先令6便士，结果是幸福;年收入20英镑，如果每年花销20英镑6便士，结果便是痛苦。
因此，如果你颇有一分钱难倒英雄汉的以为，如果不想带来更多的后续麻烦，你不能在预测里出太多的错。
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